Как сдать расчет 6-НДФЛ, если по итогам года возникает расхождение на 2 рубля?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Хотя это 100% не ошибка...

  У вас неверная сумма исчисленного НДФЛ. Должно быть 41 270.
  Какую сумму налога вы исчислили в апреле и в сентябре?
• geomech, в апреле 57720*13%=7503,6, то есть округляем 7504 удерживаем и уплачиваем. В сентябре, как во всех остальных месяцах, кроме апреля, 28860*13%=3751,8, которую округляем до 3752 руб.
• Цитата: в апреле 57720*13%=7503,6, то есть округляем 7504

  Неверно.
  НДФЛ считается нарастающим итогом с начала налогового периода (ст. 226 НК)
  
  За апрель считаете так: (28 860 + 28 860 + 57 720) х 13% = 15 007
  15 007 - 7 504 (НДФЛ, удержанный за февраль, март) = 7 503
  
  Аналогично считаете за сентябрь, там получается 3 751
  
  Вот ваши 2 лишние рубля.
• geomech, то есть за прель я должна была удержать и оплатить 7503? и за сентябрь 3751? Начало налогового периода квартал или год? Я всегда считала что сколько в месяц только и к перечислению за месяц а не нарастающим... вроде не было ошибки раньше...
• Цитата: то есть за прель я должна была удержать и оплатить 7503? и за сентябрь 3751?

  Да.
  

  Цитата: Начало налогового периода квартал или год?

  Налоговый период по НДФЛ -  календарный год (ст. 216 НК)
  т.е. суммируете все доходы с начала календарного года, умножаете на ставку налога и вычитаете сумму уже удержанного налога в предыдущих месяцах.
  
  

  Цитата: Я всегда считала что сколько в месяц только и к перечислению за месяц а не нарастающим... вроде не было ошибки раньше...

  Неверно вы всегда считали, возможно, совпадало
  

  Цитата: 3.Исчисление сумм налогапроизводится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогомс начала налогового периодаприменительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 или 3.1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период,с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

  Зачем вы считаете вручную, если у вас есть 1С? Она бы вам подсказала, как верно. Хотя, я конечно всегда за то, что бы самому знать как верно считать и проверять программу.
• Цитата: Зачем вы считаете вручную, если у вас есть 1С?

  потому что это ндфл физ.лицу который нам сдает помещение в аренду. то есть мы как налоговый агент за него платим.  в моей программе 1С нет этой функции начислить по договору аренды с расчетом НДФЛ.  Вот и приходится самой вручную вводить операции..
• Цитата: потому что это ндфл физ.лицу который нам сдает помещение в аренду. то есть мы как налоговый агент за него платим.  в моей программе 1С нет этой функции начислить по договору аренды с расчетом НДФЛ.  Вот и приходится самой вручную вводить операции..

  Тогда вручную надо и считать верно.
  
  Сейчас вам надо: исправлять начисления, пересдать 6-НДФЛ за полугодие и 9 мес.
  Отчет за год заполняйте верными данными.
  
  У вас получается излишне удержанный налог 2 руб. - это надо отразить в отчетности.
• geomech, странно, что в прошлом году так же сдавала и ошибки не было...см. прикрепление. - фамилию убрала специально
• Пересчитайте вручную, суммы НДФЛ ежемесячно верно исчислены или нет.
  Но думаю, что если вы хотите разбираться с прошлогодним отчетом, то необходимо создать новую тему.
  
  По отчету за 2021 год: у вас ошибка - необходимо исправлять