Как настроить 1С 3.0, чтобы зарплата за март, выплаченная в апреле, не попадала в расчет 6-НДФЛ за 1-й квартал?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: Подскажите, пожалуйста.Зарплата начислена за январь, февраль, март. Выплачивается 5 числа следующего месяца.При заполнении отчета 6-НДФЛ,  в Раздел 2 должны попадать суммы начисленного и фактически полученного дохода, т.е. зарплата, начисленная за март 31.03.2022, но фактически выплаченная 05.04.2022 в отчет за 1 квартал 2022 попадать не должна.  А у меня она попадает в раздел 2...

  Правильно и попадает.
  
  Дата фактического получения дохода для учета НДФЛ в виде з/пл - последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности (п. 2 ст. 223 НК)
  
  В Р2 6-НДФЛ за 1 кв. по стр. 110 и 112 отражаете сумму начисленной з/пл за январь, февраль, март.
  Дата выплаты з/пл значения не имеет.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: При заполнении отчета 6-НДФЛ,  в Раздел 2 должны попадать суммы начисленного и фактически полученного дохода,

  Не путаем фактически полученный доход и фактически выплаченный. С точки зрения НК РФ разница есть.  Фактическое получение дохода и фактическая выплата дохода, как ни странно, - это разные понятия.
  
  На бытовом уровне дата получения зарплаты и дата выплаты зарплаты - это одно и то же. Никому не придет в голову начисленную зарплату считать полученной. Все мы одинаково интерпретируем фразу "я сегодня получил зарплату"  . Но в НК РФ получение дохода и выплата дохода - это разные понятия.  Как будто другого термина не нашлось, можно было было бы вместо понятия "получение дохода" использовать термин "признание дохода", и никто бы не путался. 
  
  Дата получения дохода в виде заработной платы определяется в соответствии с пунктом 2 статьи 223 НК:
  

  Цитата:2. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом).В случае прекращения трудовых отношений до истечения календарного месяца датой фактического получения налогоплательщиком дохода в виде оплаты труда считается последний день работы, за который ему был начислен доход.

  Зарплата за март считается полученной 31 марта, НДФЛ считается исчисленным 31 марта (п 3 ст 226 НК), поэтому зарплата за март и исчисленный из нее НДФЛ отражаются в разделе 2 формы 6-НДФЛ.
  
  НДФЛ удерживается при фактической выплате дохода (п 4 ст 223 НК), то есть 05.04.2022, поэтому удержанный НДФЛ отражается в отчетности за полугодие.
• спасибо!
  все понятно объяснили
• Цитата: тогда ндфл с зарплаты за март попадает в графу "неудержанный налоговым агентом"? правильно?

  Нет, неправильно. Просто удалите.
  Если бы вы заполняли отчет после 5 числа - после выплаты з/пл за март, то 1С не заполняла бы строку 170.
• все поняла, спасибо!
• Цитата: ндфл с мартовской з-п должен попасть в "неудержанные" ? или в удержанные налоговым агентом

  В эти строки мартовский налог не попадает.
  Он не может попасть в удержанный по строке 160, так как удержан будет в апреле, то есть за границами отчетного периода.
  В неудержанный мартовский налог тоже не попадает, так как в строке 170 отражаем налог, который налоговый агент не может удержать вообще, то есть когда доход выплачен, а налог не удержан. В Вашем случае доход пока не выплачен.